Overzicht van incidentele baten en lasten

Op basis van het BBV dient een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma te worden opgenomen in de jaarrekening. Op grond van de notitie incidentele baten en lasten is het onderscheid tussen incidenteel en structureel vormgegeven. Hierbij is de richtlijn dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich tijdelijk met onvoorwaardelijke einddatum voordoen, gaat het om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:

• Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden tijdelijk zonder onvoorwaardelijk einddatum vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
• Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden in principe als incidenteel beschouwd.

• Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.

Bedragen x € 1.000

Bedragen x € 1.000

Baten
De totale incidentele baten bedragen € 101,87 mln. De belangrijkste posten worden hieronder per programma toegelicht.
Programma 1 Kansengelijkheid – De evenwichtige gemeente
De incidentele baten in programma 1 Kansengelijkheid bedragen € 33,22 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit bijdragen voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne (€ 13,14 mln.), de uitvoering van taken gerelateerd aan de kinderopvangtoeslagaffaire (€ 8,60 mln.), Kansrijke Wijken (€ 7,18 mln.), de noodopvang van asielzoekers (€ 1,01 mln.), de regeling voor combinatiefuncties (€ 0,85 mln.), het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (€ 0,51 mln.), ESF ‑ subsidie (€ 0,49 mln.), voortijdig schoolverlaten (€ 0,26 mln.) en de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO) (€ 0,20 mln.).

Programma 2 Verstedelijking – De leefbare gemeente
De incidentele baten in programma 2 Verstedelijking bedragen in totaal € 50,28 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit baten uit de exploitatie van gebiedsontwikkelingen (€ 26,22 mln.), baten uit vastgoed (€ 12,50 mln.), de Rijksbijdrage Realisatiestimulans (€ 3,12 mln.), de rijksbijdrage Volkshuisvestingsfonds (€ 2,54 mln.), baten uit grondverkoop (€ 2,49 mln.), middelen voor Maak (€ 0,80 mln.), de Lokale Aanpak Isolatie (€ 0,55 mln.), de Rijksbijdrage Regiodeal (€ 0,60 mln.), schadeafhandeling (€ 0,50 mln.) en de provinciebijdrage voor het project Natuur-inclusief Isoleren (€ 0,25 mln.).

Programma 3 Duurzaamheid – De duurzame gemeente
De incidentele baten in programma 3 Duurzaamheid bedragen in totaal € 7,17 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit rijksbijdragen vanuit het Klimaatakkoord (€ 3,89 mln.), middelen voor de aanpak van energiearmoede (€ 2,29 mln.), de Rijksbijdrage uit het Volkshuisvestingsfonds (€ 0,27 mln.) en middelen voor bodembeheer (€ 0,24 mln.).

Programma 4 Gezondheid – De gezonde gemeente
De incidentele baten in programma 4 Gezondheid bedragen € 3,75 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit de rijksbijdrage voor de uitvoering van de regeling Gezond en Actief Leven Akkoord  (GALA)(€ 1,55 mln.), rijksmiddelen voor de proeftuin Jeugd en Gezin (€ 0,55 mln.) en middelen uit het Volkshuisvestingsfonds ter dekking van de inloopvoorziening Veldpark ten behoeve van de aanpak van bestaande overlast (€ 0,44 mln.).

Programma 5 Economie, kunst & cultuur – De welvarende gemeente
De incidentele baten in programma 5 Economie, kunst & cultuur bedragen € 1,95 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit de rijksbijdrage voor Mainstage (€ 1,62 mln.).

Programma 6 Veiligheid – De veilige gemeente
De incidentele baten in programma 6 Veiligheid bedragen € 3,76 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit rijksbijdragen voor Preventie met Gezag (€ 1,74 mln.), middelen uit het Volkshuisvestingsfonds (€ 0,93 mln.), de Rijksbijdrage Regiodeal (€ 0,80 mln.) en versterkingsgelden (€ 0,28 mln.).

Programma 7 Samen werken aan Zaanstad
De incidentele baten in programma 7 Samen werken aan Zaanstad bedragen € 0,40 mln. Deze middelen bestaan grotendeels uit rijksbijdragen voor duurzame inzetbaarheid voor bedrijven (€ 0,17 mln.), bijdragen voor gezamenlijke regionale projecten Metropoolregio Amsterdam (€ 0,14 mln.) en verzekeringsuitkering (€ 0,09 mln.).

Hoofdstuk 8 Financiën
De incidentele baten in hoofdstuk 8 Financiën bedragen 1,33 mln. en betreft afrekening over de jaren 2023 en 2024 van de algemene uitkering.

Lasten
De totale incidentele lasten bedragen € 97,08 mln. De belangrijkste posten worden hieronder per programma toegelicht.
Programma 1 Kansengelijkheid – De evenwichtige gemeente
De incidentele lasten in programma 1 Kansengelijkheid bedragen € 27,95 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne (€ 9.15 mln.), Kansrijke Wijken (€ 7,19 mln.), ondersteunende trajectzorg in het kader van de kinderopvangtoeslagaffaire (€ 7,14 mln.), de uitvoering van Regiodeal I en II (€ 1,19 mln.), de uitvoering van het Gezond en Actief Leven Akkoord (€ 0,80 mln.), het Nationaal Programma Onderwijs (€ 0,42 mln.) en trajecten uitgevoerd conform de ESF subsidievoorwaarden (€ 0,49 mln.).

Programma 2 Verstedelijking – De leefbare gemeente
De incidentele lasten in programma Verstedelijking bedragen € 50,37 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op de exploitatie van gebiedsontwikkelingen en Maak (€ 28,24 mln.), lasten uit vastgoed (€ 11,35 mln.), het Volkshuisvestingsfonds (€ 2,54 mln.), de dotatie aan de voorziening juridische kwestie (€ 2,28 mln.), de verduurzaming en kwaliteitsverbetering van de woningvoorraad (€ 1,74 mln.), lasten verbonden aan de Woningbouwimpuls (€ 1,65 mln.), de Regiodeal (€ 1,19 mln.), apparaatskosten van projecten binnen PRI (€ 0,38 mln.) en schadekosten (€ 0,35 mln.).

Programma 3 Duurzaamheid – De duurzame gemeente
De incidentele lasten in programma 3 Duurzaamheid bedragen € 6,49 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op de uitvoering van klimaat  en energiebeleid (€ 2,63 mln.), de aanpak van energiearmoede (€ 2,43 mln.), lasten verbonden aan het Volkshuisvestingsfonds (€ 0,64 mln.) en lasten voor bodembeheer (€ 0,44 mln.).

Programma 4 Gezondheid – De gezonde gemeente
De incidentele lasten in programma 4 Gezondheid bedragen € 6,06 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op een bijdrage voor het verplaatsen van sportpark Hoornseveld (€ 1,70 mln.) een financiële bijdrage voor buitensport (€ 0,95 mln.), de lokale aanpak voor gezondheid, sport en bewegen op basis van de rijksbijdragen GALA en IZA (€ 2,15 mln.), de inloopvoorziening Veldpark (€ 0,44 mln.) en het project Proeftuin Toekomst Jeugd en Gezin (€ 0,31 mln.).

Programma 5 Economie, kunst & cultuur – De welvarende gemeente
De incidentele lasten in programma 5 Economie, kunst & cultuur bedragen in totaal € 2,71 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op Mainstage (€ 1,62 mln.), de dotatie aan de voorziening voor de Regionale Ontwikkelingsmaatschappij ROM MRA (€ 0,50 mln.) en een subsidiebijdrage aan de bibliotheek (€ 0,47 mln.).

Programma 6 Veiligheid – De veilige gemeente
De incidentele lasten in programma 6 Veiligheid bedragen € 2,07 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op Preventie met Gezag (€ 1,25 mln.), de inzet van toezichthouders die wordt gedekt uit het Volkshuisvestingsfonds (€ 0,57 mln.) en lasten verbonden aan versterkingsgelden (€ 0,25 mln.).

Programma 7 Samen werken aan Zaanstad
De incidentele lasten in programma 7 Samen werken aan Zaanstad bedragen in totaal € 1,43 mln. Deze lasten hebben grotendeels betrekking op dotatie wachtgeldvoorzieningen (€ 1,06 mln.), op overlopende posten van voorgaande jaren (-€ 0,64 mln.) en op lasten in verband met verkiezingen (€ 0,42 mln.).