Financiën

Bedragen x € 1.000

Toelichting
Op het Hoofdstuk Financiën resteert een negatief saldo aan afwijkingen van € 0,04 mln. Dit saldo bestaat voor € 0,38 mln. uit hogere lasten, € 3,23 mln. uit hogere baten en € 2,89 mln. aan hogere toevoegingen aan reserves. De afwijkingen worden hieronder toegelicht. Als de afwijking een relatie heeft met een ander programma dan staat dit aangegeven in de voorlaatste kolom.

Bedragen x € 1.000

Afwijkingen met een effect op het jaarrekeningresultaat
1. Onroerende zaak belasting
De lasten vallen hoger uit door een benodigde extra dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren (€ 0,54 mln.). Deze dotatie is het gevolg van een gewijzigde rekenmethode die in 2024 is ingevoerd, waarbij een hoger risico op oninbare vorderingen wordt ingeschat. Daarnaast zijn er hogere lasten gemaakt voor het innen van openstaande posten (€ 0,20 mln.). Hiertegenover staan hogere opbrengsten uit verhaalde invorderingskosten (€ 0,49 mln.).

2. Precario- en reclamebelasting
De baten uit precariobelasting zijn lager (€ 0,09 mln.). Ook de baten uit reclamebelasting zijn lager (€ 0,05 mln.). Beide heffingen zijn afhankelijk van ontwikkelingen in de markt, zoals het aantal winkels, terrassen, bouwwerkzaamheden en evenementen. De baten laten de afgelopen jaren een dalende trend zien. In 2025 was wel een eerste herstel zichtbaar, maar de baten blijven toch nog achter bij de begroting. We blijven deze ontwikkeling volgen.

3. Parkeerbelasting
De baten uit parkeerbelasting zijn hoger (€ 0,20 mln.), omdat er meer naheffingsaanslagen zijn opgelegd en ook meer wielklemmen zijn aangebracht.

4. Algemene uitkering
Er zijn hogere baten (€ 2,63 mln.) ontvangen van het Rijk. Deze worden hoofdzakelijk verklaard door mutaties in de algemene uitkering bij de decembercirculaire 2025, welke niet meer in de begroting konden worden geraamd. De raad is hierover geïnformeerd via raadsinformatiebrief 9932150. Tegenover deze hogere baten staat een hogere toevoeging aan de reserve Vooruitontvangen bedragen Algemene Uitkering (€ 1,61 mln.). Dit betreft taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen in decembercirculaire, die in het jaar 2026 worden uitgegeven. Per saldo ontstaat een voordeel van € 1,02 mln. in de jaarrekening, die wordt verklaard door hoger vastgestelde bedragen over oudere jaren.

5. Onvoorzien
Het budget voor onvoorziene kosten (€ 0,10 mln.) is in 2025 niet aangesproken.

6. Toerekening capaciteit
Via de kostenverdeling zijn de apparaatslasten en ‑ baten toegerekend. Binnen dit programma vallen de apparaatslasten per saldo lager uit dan de apparaatsbaten. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

7. Overige kleine verschillen
Het restant aan lagere lasten (€ 0,06 mln.), hogere baten (€ 0,03 mln.) lagere toevoegingen aan reserves (€ 0,01 mln.) wordt verklaard door overige diverse kleine afwijkingen binnen dit programma.


Afwijkingen met saldo neutraal effect op het jaarrekeningresultaat
A. Reserve Budgetoverhevelingen
Er is € 1,28 mln. meer toegevoegd aan de reserve Budgetoverhevelingen dan bij de Narap was begroot. Deze hogere toevoeging heeft betrekking op de budgetten:
- Zaanse Schans, waarvan een deel van de activiteiten in 2026 wordt uitgevoerd (€ 0,44 mln.).
- Proeftuin toekomstscenario kind- en gezinsbescherming vanwege verdere vertraging (€ 0,24 mln.).
- Onderwijshuisvesting, eveneens door vertraging (€ 0,18 mln.).
- Alleenverdieners (armoedebeleid), wederom als gevolg van vertraging in de uitvoering (€ 0,15 mln.).
- Verkiezingen: van het Rijk is in 2025 incidenteel budget ontvangen voor de organisatie van de Tweede Kamerverkiezingen. In de begroting van Zaanstad is hiervoor echter structureel budget beschikbaar. Een deel van het incidenteel ontvangen budget wordt in 2026 ingezet voor de verdere borging en organisatie van het verkiezingsproces (€ 0,22 mln.).
- Het resterende bedrag van € 0,05 mln. bestaat uit diverse kleinere afwijkingen ten opzichte van de al begrote toevoegingen bij de Narap.