Risicoprofiel
Monte Carlo Simulatie
De Monte Carlo simulatie is een computergestuurde techniek waarbij een fysiek proces niet één keer, maar vele malen wordt gesimuleerd (100.000 keer) met elke keer een andere startwaarde. Met behulp van deze simulatie maken we een analyse van het benodigde vermogen om tegenvallers op te vangen, zonder dat hiermee de continuïteit van de organisatie in gevaar komt (ook wel weerstandsvermogen genoemd).
Weerstandscapaciteit
De simulatie laat zien dat bij een zekerheidspercentage van 90% alle risico's kunnen worden afgedekt met een benodigde weerstandscapaciteit van € 41,8 mln. Dit is een aanzienlijke toename ten opzichte van de laatste berekening bij het opstellen van de Begroting 2026, toen de benodigde weerstandscapaciteit nog € 22,3 mln. bedroeg.
Percentage | Rekening 2023 | Begroting 2025 | Rekening 2024 | Begroting 2026 | Rekening 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
85% | 14,5 | 14,8 | 15,4 | 20,9 | 39,8 |
90% | 15,8 | 15,9 | 16,6 | 22,3 | 41,8 |
95% | 17,7 | 17,6 | 18,3 | 22,5 | 49,9 |
Tabel: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages
Bij een weerstandsratio van 1,4 (waarderingscijfer B - Ruim voldoende) is de benodigde minimale weerstandscapaciteit € 58,5 mln. ( 41,8 mln. x 1,4 ).
Hiervan wordt € 0,1 mln. opgevangen door de structureel in de begroting opgenomen post onvoorzien. De overige € 58,4 mln. dient te worden opgevangen door de algemene reserve.
Stand algemene reserve
Op 31 december 2025 bedraagt de algemene reserve (exclusief egalisatiereserve) € 28,4 mln. Dit ligt onder de minimale eis van € 58,4 mln. Het verschil dat nodig is om aan de minimale eis te voldoen is € 30 mln. (58,4 – 28,4) .
Met een storting van € 30 mln. in de algemene reserve komt de ratio uit op 1,4 (58,4 / 41,8 = 1,4) . Dat valt op de ondergrens van waarderingscijfer B - ruim voldoende.
De waarderingscijfers staan in de tabel aan het begin van deze paragraaf: “ Normtabel van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) ”.
Risico’s grondzaken
De grondexploitatie wordt beschouwd als een 'gesloten systeem'. Hiermee wordt bedoeld dat voor- en nadelen binnen de grondexploitatie worden opgevangen. dit houdt in dat voordelen uit grondexploitaties worden toegevoegd aan de algemene reserve grondzaken (ARG) en nadelen worden onttrokken uit de ARG.
(Bedragen x € 1 mln.)
Jaarrekening | Benodigd o.b.v. simulatie | Minimale stand | Maximale stand | |
90% | 8,4 | 6,4 | 4,8 | 8,0 |
Tabel: Benodigde weerstandscapaciteit ARG
In bovenstaand overzicht wordt de hoogte van de ARG weergegeven in relatie tot de risicosimulatie voor deze specifieke reserve. Hiervoor geldt dat de reserve wordt opgehoogd indien de stand van de reserve lager is dan 75% van het benodigd bedrag en wordt afgeroomd indien de stand hoger is dan 125%. Uit de risicosimulatie volgt een risicobedrag van € 6,4 mln. De minimale stand dient € 4,8 mln. (75%) te zijn en de maximale stand € 8,0 mln. (125%). Ultimo 2025 staat het ARG-saldo op € 8,4 mln. Dit valt buiten het maximale bandbreedte en is afroming van € 0,42 mln. gewenst.