(bedragen x € 1.000) | ||||
31-12-2024 | Toevoeging | Onttrekking | 31-12-2025 | |
Algemene reserve | 15.581 | 4.477 | - | 20.058 |
Algemene reserve grondzaken | 9.081 | 1.711 | -2.427 | 8.365 |
Egalisatiereserve | - | 33.998 | -3.675 | 30.323 |
Totaal | 24.662 | 40.186 | -6.102 | 58.746 |
Toelichting
De mutaties in de reserves worden toegelicht bij de programma's (hoofdstuk 2) en de afwijkingen ten opzichte van de begroting in het overzicht van baten en lasten (hoofdstuk 4.1).
Het totaal saldo van de algemene reserves is toegenomen met € 34,0 mln.
Algemene reserve:
De algemene reserve is toegenomen met € 4,5 mln. Vanuit het jaarrekeningresultaat 2024 is € 3,9 mln. en vanuit de algemene middelen is € 0,1 mln. toegevoegd om het weerstandsvermogen op het gewenste niveau te brengen. Daarnaast is er € 0,5 mln. toegevoegd vanuit de algemene reserve grondzaken.
Algemene reserve grondzaken:
De algemene reserve grondzaken is afgenomen met € 0,7 mln. Op grond van MPG 26.1 is € 1,6 mln. toegevoegd door winstneming vanuit grondexploitaties en € 0,1 mln. vanuit faciliterend grondbeleid.
De onttrekking betreft het toevoegen van € 1,9 mln. aan de verliesvoorziening en € 0,5 mln. aan de algemene reserve.
Egalisatiereserve:
Bij de voorjaarsnota 2025-2029 is besloten om de bestemmingsreserve Egalisatie begroting te herrubriceren als algemene reserve. Daarnaast is de naam aangepast naar Egalisatiereserve. Het doel van de reserve is om schommelingen in het meerjarenbeeld op te vangen (dus begrotingsoverschotten gebruiken om begrotingstekorten op te vangen), incidentele knelpunten te dekken en te dienen als dekking voor de eerste jaren voor bezuinigingsmaatregelen die een in groeipad hebben.
Voor de Egalisatiereserve is € 16,6 mln. geherrubriceerd van de bestemmingsreserve naar de algemene reserve. Daarnaast is er bij de voorjaarsnota een toevoeging gedaan van € 17,4 mln. op basis van het verwacht resultaat en incidentele maatregelen. Er is € 3,7 mln. onttrokken voor het oplossen van knelpunten.