Toelichting op de balans

Toelichting
Het totaal van de voorzieningen ultimo 2025 bedraagt € 30,4 mln. (2024: € 26,5 mln.) waarmee per saldo de voorzieningen met € 3,9 mln. zijn toegenomen. In de bijlage voorzieningen is een toelichting per voorziening opgenomen.

De belangrijkste mutaties betreffen: 

• Voorziening afvalstoffen egalisatievoorziening: De voorziening wordt gebruikt voor het egaliseren van de lasten voor huishoudelijke afvalstoffen. Op basis van de begroting en tariefbepaling is € 0,4 mln. onttrokken.
• Voorziening afwikkeling juridische kosten: Vanwege juridische kwestie(s) binnen de vastgoed portefeuille is een voorziening gevormd. Er is € 2,3 mln. toegevoegd aan de voorziening.
• Voorziening onderhoud vastgoed: De dotatie (€ 1,8 mln.) aan de voorziening sluit aan met het Meerjarig Onderhoudsplan Vastgoed (MJOP). De aanwending (€ 4,0 mln.) betreft het in 2025 uitgevoerde groot onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed. Het bedrag dat ultimo 2025 in de voorziening zit (€ 2,1 mln.) is bestemd voor de uitvoering van het MJOP de komende jaren.
• Voorziening pensioen wethouders: Ultimo 2025 is er € 3,3 mln. toegevoegd aan de voorziening. Jaarlijks wordt er op basis van de begroting € 0,2 mln. toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast is er aanvullend € 3,1 mln. toegevoegd. Dit bestaat uit een toevoeging van € 1,6 mln. voor pensioenen van oud-wethouders waarvoor jaarlijks € 0,2 mln. was opgenomen in de exploitatie en € 1,5 mln. voor de overdracht van de pensioenen van (oud) wethouders aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Daarnaast is er € 0,3 mln. aan pensioen uitgekeerd.
• Voorziening riolen bijdrage toekomstige vervangingsinvesteringen: Een bedrag van € 7,2 mln. is toegevoegd aan de voorziening op basis van de begroting. Dit bedrag is aangewend om vervangingsinvesteringen af te schrijven.
• Voorziening Riolen egalisatievoorziening: Het bedrag wat per balansdatum in de egalisatievoorziening Riolen zit is (€ 3,5 mln.). De voorziening is gevormd om de tarieven de komende jaren te egaliseren. Doordat de uitgaven lager waren dan begroot is € 0,4 mln. toegevoegd voorziening.
• Voorziening verlofsparen: In de CAO Gemeenten is overeengekomen dat bovenwettelijke verlofuren mogen worden gespaard. Er is een voorziening gevormd voor de totaal uitstaande bovenwettelijke verlofuren minus 48 uur per medewerker (interne richtlijn) vermenigvuldigd met de huidige uurtarieven. De toevoeging in 2025 bedraagt € 0,5 mln. De toename wordt voornamelijk veroorzaakt door stijging van het gemiddelde uurtarief en toename van het aantal FTE.
• Voorziening wachtgelden wethouders: De werkelijk uitbetaalde wachtgelden bedragen € 0,3 mln. Op basis van ontwikkelingen van de huidige situatie van ex-wethouders is de voorziening weer op het vereiste niveau gebracht. Ultimo 2025 is er € 1,1 mln. toegevoegd aan de voorziening. Hiervan is € 0,8 mln. toegevoegd vanuit de reserve wachtgelden bestuur.